? ? ? 追問

2019-03-20 09:59

可以嗎？  不用通過以前年度損益這個科目調(diào)整嗎？ 
那如果實際發(fā)票比暫估的少呢  這樣情況怎么處理

佟老師 解答

2019-03-20 10:02

可以啊，因為你18年以前進(jìn)行處理了。那就要做以前年度損益調(diào)整了

? ? ? 追問

2019-03-20 10:05

老師可以告訴我具體的分錄嗎？

佟老師 解答

2019-03-20 10:13

借：庫存商品 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配

? ? ? 追問

2019-03-20 10:16

我是直接估的成本  沒有先估庫存在轉(zhuǎn)成本

佟老師 解答

2019-03-20 10:22

那你貸方是應(yīng)付賬款嗎

? ? ? 追問

2019-03-20 11:12

是的  應(yīng)付賬款 暫估

佟老師 解答

2019-03-20 11:32

借：應(yīng)付賬款 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配

? ? ? 追問

2019-03-20 13:41

借應(yīng)付賬款暫估？ 
那我乙方單位怎么掛賬啊

佟老師 解答

2019-03-20 13:44

沒明白乙方單位是什么意思？ 
上面沖減就是你暫估的應(yīng)付賬款

? ? ? 追問

2019-03-21 11:18

我應(yīng)付賬款直接掛的是暫估  我不是收到發(fā)票了么  收到發(fā)票不是有企業(yè)名稱我咋掛賬

佟老師 解答

2019-03-21 11:22

借：應(yīng)付賬款-xx企業(yè) 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配

? ? ? 追問

2019-03-21 11:47

老師我這個沒有辦法在追問了  我就想問問  這個王雁明老師最后說的這個需要管  這個具體怎么操作

佟老師 解答

2019-03-21 14:10

是的，暫估沒有取得發(fā)票需要調(diào)整所得稅的

? ? ? 追問

2019-03-21 14:12

我的意思是  調(diào)增之后  暫估這塊要怎么處理

佟老師 解答

2019-03-21 14:13

以后收到發(fā)票后，沖紅暫估，然后按照發(fā)票正常做購進(jìn)處理

? ? ? 追問

2019-03-21 14:44

那我所得稅不是就交多了？

佟老師 解答

2019-03-21 14:45

是的，因為在匯算前沒有取得發(fā)票