我男人姓邊- 追問

2019-03-20 22:24

老師這個不用通過以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-20 22:27

您好，這個不用通過以前年度損益調(diào)整這個科目的。

我男人姓邊- 追問

2019-03-20 22:29

為什么？這不是影響我損益了嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-20 22:31

您好，如果發(fā)票與暫估金額一樣，不影響今年的損益，如果發(fā)票與暫估金額不一樣，有差額不大的話（小于去年利潤額的10%），沒必要調(diào)整，如果差額超過了去年利潤的10%，可以使用以前年度損益調(diào)整處理的。

我男人姓邊- 追問

2019-03-20 22:33

好的老師  能不能告訴我具體的分錄

王雁鳴老師 解答

2019-03-20 22:36

您好，如果發(fā)票與暫估金額一樣，不影響今年的損益，如果發(fā)票與暫估金額不一樣，有差額不大的話（小于去年利潤額的10%），沒必要調(diào)整，分錄按上述分錄處理，如果差額超過去年利潤的10%，收到發(fā)票分錄，先做，借：以前年度損益調(diào)整， 貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，再做借：以前年度損益調(diào)整，負數(shù) ， 貸：應付賬款暫估，負數(shù)。再根據(jù)以前年度損益調(diào)整的科目余額，借：以前年度損益調(diào)整，正數(shù)或者負數(shù)，貸：利潤分配-未分配利潤，正數(shù)或者負數(shù)。

我男人姓邊- 追問

2019-03-20 22:42

老師我還有個問題  如果我的暫估在2019年5月31日之前還沒有收到發(fā)票是不是直接在所得稅匯算清繳報表中直接調(diào)增  調(diào)增后是不是就不用管2018年的暫估了？

王雁鳴老師 解答

2019-03-20 22:45

您好，是要調(diào)整的，但是也不能不管暫估的，還是要盡量收回發(fā)票的，否則，還是有稽查補流轉(zhuǎn)稅，交滯納金和罰款的風險的。

我男人姓邊- 追問

2019-03-20 22:46

那我暫估的金額已全部調(diào)增  還要管18年暫估？  

王雁鳴老師 解答

2019-03-20 22:48

您好，是的，因為畢竟沒有發(fā)票，沒有發(fā)票的成本，雖然調(diào)整繳納了企業(yè)所得稅，但是對方?jīng)]有交納流轉(zhuǎn)稅啊，相當于協(xié)助對方逃稅了，所以還要管的。