Sunny 追問

2019-03-21 10:21

借：未分配利潤  28 
貸：管理費用  28 
 對嗎？

佟老師 解答

2019-03-21 10:26

是的 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：管理費用

Sunny 追問

2019-03-21 10:43

老師做這兩筆分錄就可以了？ 
 
匯算清繳繳納的稅2.8還需要做分錄嗎？

佟老師 解答

2019-03-21 10:47

這個稅款你是已交繳納的所得稅，還是你根據(jù)自己計算出來的

Sunny 追問

2019-03-21 10:50

自己計算的，之前的按照10%征收的企業(yè)所得稅，匯款清繳不也是按照18年的10%？ 
這邊是利潤總額不超100萬按照10%征收。

佟老師 解答

2019-03-21 10:52

哦，不用寫這個筆了，到時根你本月的帳合計一起到利潤分配中了，在計算所得稅

Sunny 追問

2019-03-21 11:48

好的，謝謝老師

Sunny 追問

2019-03-21 11:50

老師，還有一項招待費需要調(diào)整，這個也要做分錄嗎？ 
直接填申報表，納稅不可以嗎？

佟老師 解答

2019-03-21 11:52

不需要做調(diào)整分錄，填申報表即可

Sunny 追問

2019-03-21 12:08

收到，謝謝老師

佟老師 解答

2019-03-21 14:08

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝?。?/p>