小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去年年底幾個(gè)月房租今年支付的以及攤銷怎么做分錄，是按當(dāng)年費(fèi)用計(jì)入還是要以前年度損益??？去年沒(méi)有計(jì)提平常攤銷成管理費(fèi)用請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么做分錄？

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-15 15:22

你好，去年的租金計(jì)入借以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸銀行存款

葉葉葉lll 追問(wèn)

2020-07-15 15:23

我們是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益用啊

徐阿富老師解答

2020-07-15 15:25

你好，那就是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸銀行存款

葉葉葉lll 追問(wèn)

2020-07-15 15:27

現(xiàn)在還沒(méi)取得這部分發(fā)票，那這部分房租我是等今年取得發(fā)票了。今年去改5月報(bào)表表調(diào)減或者明年匯算清繳調(diào)減是嗎

徐阿富老師解答

2020-07-15 15:29

你好，沒(méi)有取得發(fā)票先付款的借預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款貸銀行存款。去年也沒(méi)有計(jì)提的不需要調(diào)增調(diào)減所得稅，更不需要改報(bào)表

葉葉葉lll 追問(wèn)

2020-07-15 15:33

但是我之前的都是預(yù)付完，每月攤銷成管理費(fèi)的，準(zhǔn)備等年底統(tǒng)一開(kāi)票，這次意外沒(méi)開(kāi)成

徐阿富老師解答

2020-07-15 15:35

你好，你的做法是不妥的，

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