今天司收到一張專(zhuān)票,老板說(shuō)既不抵扣也不做出口退稅,是做出口不退稅的,想知道這張發(fā)票該怎么做賬務(wù)處理?認(rèn)證嗎?認(rèn)證只有抵扣和退稅二個(gè)勾認(rèn)證,該選哪個(gè)?
琴
于2019-03-21 11:51 發(fā)布 ??2069次瀏覽
- 送心意
季老師
職稱(chēng): 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
2019-03-21 12:12
不作勾選,超期不認(rèn)證可以全額進(jìn)費(fèi)用。
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不作勾選,超期不認(rèn)證可以全額進(jìn)費(fèi)用。
2019-03-21 12:12:20

您好,很抱歉,對(duì)不起,能原諒老師誤接了您的題目,重新提問(wèn)嗎?我真的不是故意接手的,這個(gè)業(yè)務(wù)我不熟,沒(méi)法解答,對(duì)不起
2022-03-31 09:05:09

出口企業(yè)發(fā)票有退稅產(chǎn)品和不能退稅產(chǎn)品,如果抵扣和出口退稅抵扣都沒(méi)有認(rèn)證,那么可以進(jìn)行增值稅發(fā)票處理,根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定,可以按照發(fā)票抵扣的規(guī)則來(lái)操作。
2023-03-18 16:07:56

您好,收到發(fā)票做認(rèn)證時(shí),選退稅認(rèn)證,如果選了抵扣認(rèn)證,對(duì)退稅會(huì)有影響,這個(gè)選了抵扣認(rèn)證的,就不能退稅了。
2019-03-02 23:14:24

(一)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票:
借:庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
(二)確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額:
借:應(yīng)收賬款等
? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
(三)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸:庫(kù)存商品
(四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
(五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額:
借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(六)收到出口退稅款:
借:銀行存款
? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2023-09-11 17:16:08
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琴 追問(wèn)
2019-03-21 12:14
季老師 解答
2019-03-21 13:24