儒雅得瘋子 追問(wèn)

2019-03-21 14:51

是不是所有的營(yíng)業(yè)外支出都要調(diào)呢

meizi老師 解答

2019-03-21 15:00

你好  一般的話 稅收滯納金、行政罰款、超過(guò)捐贈(zèng)限額的支出。 是不允許稅前扣除的 都是需要調(diào)增處理   
下列資產(chǎn)損失，應(yīng)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除：  
  （一）企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，按照公允價(jià)格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失；  
  （二）企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗；  
  （三）企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常報(bào)廢清理的損失；  
  （四）企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失；  
  （五）企業(yè)按照市場(chǎng)公平交易原則，通過(guò)各種交易場(chǎng)所、市場(chǎng)等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。  
前條以外的資產(chǎn)損失，應(yīng)以專項(xiàng)申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除。企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確判別是否屬于清單申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失，可以采取專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除。 看你實(shí)際做的是那些業(yè)務(wù)發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出