田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-03-21 15:07

那個人扣的部分也不需要跟計提跟工資時一起做了是嗎？

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-03-21 15:08

之前我計提的時候我是單位出的部分跟個人部分分開計提。我不知道對不對，所以現(xiàn)在想要寫一個簡單又正確的分錄

鄒老師 解答

2019-03-21 15:12

你好，個人部分在工資中體現(xiàn) 
你可以參照一下這個過程  
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-03-21 15:21

那我上個月沒有計提社保部分。我這個月應(yīng)該怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-03-21 15:23

你好，補做計提分錄就是了 
借；管理費用等科目 
貸；應(yīng)付職工薪酬——社保

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-03-21 15:24

然后銀行回單做賬就寫借：應(yīng)付工資~工資  貸：銀行存款是嗎

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-03-21 15:26

那我今年1月份開始想把社保部分的分錄弄得簡單點應(yīng)該怎么做呢？就是不跟工資一起放了。那我現(xiàn)在做一月份的帳。我應(yīng)該怎么去計提這個社保呢

鄒老師 解答

2019-03-21 15:30

你好，計提社保就是這樣做分錄啊  
借；管理費用等科目 
貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 
你可以把單位的工資，社保分別做計提分錄

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-03-21 15:36

哦，知道了，謝謝，辛苦了

鄒老師 解答

2019-03-21 15:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝