涼涼涼 追問

2019-03-22 21:33

18年的服務費沒記入費用，只做了付款憑證借其他應付款，貸銀行存款，現(xiàn)在收到發(fā)票，是調(diào)整18年利潤分配，還是記入19費用？匯算清繳怎么調(diào)整？

小云老師 解答

2019-03-22 21:40

你好，計19年的費用就行了

涼涼涼 追問

2019-03-22 22:28

老師，開票日期是18年的，可以做到19年嗎，匯算清繳呢？

小云老師 解答

2019-03-22 22:46

發(fā)票日期是18年嗎？那還是做到19年，借：以前年度損益調(diào)整，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。再做，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。

涼涼涼 追問

2019-03-23 10:13

不對吧，老師，我們是小企業(yè)沒有這個科目，銀行存款已經(jīng)付款了的，現(xiàn)在要沖銷其他應付款呀？可以直接借利潤分配-未分配利潤 
貸其他應付款嗎？匯算清繳怎么調(diào)整？

小云老師 解答

2019-03-23 11:36

這個科目不分小企業(yè)大企業(yè)的，費用的東西當然要記到費用類的科目才對，你說的當時沒計費用直接計的其他應付款，現(xiàn)在收到了發(fā)票就該計費用類的科目，跨年了就要用以前年度損益調(diào)整

小云老師 解答

2019-03-23 11:37

借：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應付款。再做，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。

涼涼涼 追問

2019-03-23 11:52

好的謝謝老師

小云老師 解答

2019-03-23 11:56

不客氣，滿意請五星好評，謝謝你