關(guān)于已付款，無法確認(rèn)何時(shí)拿回發(fā)票，但確信年度內(nèi)能拿到發(fā)票時(shí)的賬務(wù)處理處理方法有兩種：方法一：把已付款的款項(xiàng)直接計(jì)入費(fèi)用，待拿到發(fā)票后直接依附在該分錄后面，即拿到發(fā)票的當(dāng)月不做賬務(wù)處理。分錄：借：費(fèi)用類 貸：資金類方法二：把已付的款項(xiàng)計(jì)入往來，待拿到發(fā)票時(shí)再計(jì)入費(fèi)用，同時(shí)沖銷往來。分錄：當(dāng)月付款時(shí)候 借：往來科目 貸：資金類 拿到發(fā)票的時(shí)候 借：費(fèi)用類

答： 你想問什么問題呢？

應(yīng)收，應(yīng)付預(yù)收預(yù)付都牽扯到發(fā)票收到未收到賬務(wù)處理分別是怎么樣的？也就是關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付各科目發(fā)生的業(yè)務(wù)老師說下以及怎么做分錄

答： 您好，銷售時(shí)，開具發(fā)票，未收到貨款，借；應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。收回時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸；應(yīng)收賬款。銷售前預(yù)收貨款時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；預(yù)收賬款，銷售后開具發(fā)票，借；預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。 采購時(shí)，預(yù)付貨款，借；預(yù)付賬款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，收到貨物和發(fā)票時(shí)，借；庫存商品等科目，貸；預(yù)付賬款。采購貨物收到貨和發(fā)票，款未付時(shí)，借：庫存商品等科目，貸；應(yīng)付賬款，付款時(shí)，借；應(yīng)付賬款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，我們公司之前收到一張專票，做了抵扣。后面形成異常發(fā)票，稅務(wù)要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請問怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？只需要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，之前入的成本類科目需要做相反分錄嗎？

答： 你好！是真實(shí)業(yè)務(wù)嗎？做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)入相關(guān)費(fèi)用或成本