楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 15:37

好的謝謝老師，寫(xiě)上具體金額奧

樸老師 解答

2019-03-27 15:45

第一筆業(yè)務(wù)是借銀行存款206000元貸預(yù)收賬款206000元 
2.借預(yù)付C1   36000 貸銀行存款36000

樸老師 解答

2019-03-27 15:47

第三個(gè)是成本嗎？這個(gè)是服務(wù)業(yè)的嗎

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 16:04

是服務(wù)業(yè)

樸老師 解答

2019-03-27 16:05

3.借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款C1   36000

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 16:17

老師后邊幾個(gè)問(wèn)呢

樸老師 解答

2019-03-27 16:21

第四問(wèn)借銀行存款206000元  預(yù)收  206000元貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40000  應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅  12000

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 16:45

老師，還有567問(wèn)呢

樸老師 解答

2019-03-27 16:48

1.計(jì)提工資 
 
借：銷售費(fèi)用24000 
      管理費(fèi)用 15000 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 39000 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 39000 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 1300 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 37700

樸老師 解答

2019-03-27 16:49

第6問(wèn)月末攤銷的是什么呢

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 16:56

攤銷的是那個(gè)一年的服務(wù)費(fèi)吧，題就是這樣出的我也不知道，老師您再看看

樸老師 解答

2019-03-27 16:58

你這是哪里的題，主營(yíng)業(yè)務(wù)是服務(wù)收到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，付出去的服務(wù)費(fèi)不就是成本嗎

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 17:27

是公司出的題，老師第4問(wèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銷項(xiàng)稅是怎么計(jì)算的

樸老師 解答

2019-03-27 17:29

小規(guī)模的稅率是3個(gè)點(diǎn)的，含稅412000，那就根據(jù)含稅不含稅的換算公式來(lái)算不含稅和稅額，412000/1.03=400000

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 17:30

好的，謝謝，老師還有第6.7問(wèn)

樸老師 解答

2019-03-27 17:31

我說(shuō)了6問(wèn)沒(méi)法做，不知道說(shuō)的攤銷是攤銷啥

樸老師 解答

2019-03-27 17:32

發(fā)生規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)做: 
 
借:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行款存 
 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
 
.計(jì)提教育附加、地方教育附加、城建稅、印花稅、水利基金 
 
借:稅金及附加 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)(各類稅費(fèi)的明細(xì)) 
 
對(duì)免征的增值稅、教育附加、地方教育附加、城建稅做: 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi):城建稅/教育附加/地方教育附加等 
 
貸:營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 17:36

第二問(wèn)的是付了一年的服務(wù)費(fèi)，是不是要計(jì)入長(zhǎng)期待攤，然后第六問(wèn)就是攤的這個(gè)服務(wù)費(fèi)

樸老師 解答

2019-03-27 17:38

那你收的服務(wù)費(fèi)那個(gè)收入呢？這個(gè)不是 成本嗎？這個(gè)題目本身就有問(wèn)題

楊小咩 追問(wèn)

2019-03-27 17:47

老師我不懂，成本就不能攤銷么？

樸老師 解答

2019-03-27 17:52

這上面沒(méi)說(shuō)成本攤銷