靜～sophia 追問(wèn)

2019-03-27 16:16

做分錄是這樣的，但是要是抵扣進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有認(rèn)證，怎么報(bào)表

meizi老師 解答

2019-03-27 16:37

你好 這個(gè)是不需要認(rèn)證 就可以根據(jù)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的

靜～sophia 追問(wèn)

2019-03-27 16:54

以前都是用銷賬匯總表減進(jìn)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)去算繳納的稅，您的意思是說(shuō)現(xiàn)在把這些進(jìn)項(xiàng)稅，自己手工加上進(jìn)項(xiàng)，再用銷項(xiàng)減對(duì)嗎

meizi老師 解答

2019-03-27 16:58

具體怎么申報(bào)還沒(méi)出來(lái) 只是說(shuō)了按納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 
 
  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額： 
 
  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； 
 
  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 
 
  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9% 
 
  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額： 
 
  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9% 
 
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 
 
  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

靜～sophia 追問(wèn)

2019-03-27 16:59

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2019-03-27 17:00

嗯 不客氣 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)