良辰美景 追問

2019-03-30 17:38

分錄就不用過度未分配利潤了吧，因?yàn)槠诔跤囝~已經(jīng)調(diào)了，在做個(gè)未分配利潤和應(yīng)交稅費(fèi)的分錄，期末余額就多出了一筆，19年中只做扣稅這一筆分錄對(duì)吧

辜老師 解答

2019-03-30 18:06

你一個(gè)補(bǔ)稅都是在19年做的，在19年調(diào)整期初未分配利潤

良辰美景 追問

2019-03-30 18:23

我的意思是就只做一筆借方應(yīng)交稅費(fèi)，貸方銀行存款 ，借未分配利潤待應(yīng)交稅費(fèi)就不用做了，19年我把要補(bǔ)交的那部分調(diào)減未分配利潤期初余額就可以了

辜老師 解答

2019-03-30 18:40

借未分配利潤待應(yīng)交稅費(fèi)還是要賬務(wù)處理的

良辰美景 追問

2019-03-30 19:47

比如要補(bǔ)交1萬所得稅，補(bǔ)交的這部分調(diào)整期初余額未分配利潤調(diào)減1萬，應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)增1萬，那19年的應(yīng)交稅費(fèi)期初貸方余額就是1萬，19年賬務(wù)里在做筆借未分配利潤，貸方做應(yīng)交稅費(fèi)，那余額就多出1萬了，資產(chǎn)負(fù)載表的未分配利潤和利潤表的凈利潤勾稽關(guān)系就不對(duì)等了，因?yàn)檫@多出要補(bǔ)交的一部分已經(jīng)調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)期初了呀

辜老師 解答

2019-03-30 20:42

你19年，賬務(wù)處理，借，利潤分配～未分配利潤1萬，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅1萬，這一筆就是調(diào)整18年的數(shù)據(jù)，調(diào)減未分配利潤1萬，調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)1萬，這樣18面期末報(bào)表也是平的