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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-03-30 17:33

是的,你的思路是對的

良辰美景 追問

2019-03-30 17:38

分錄就不用過度未分配利潤了吧,因為期初余額已經調了,在做個未分配利潤和應交稅費的分錄,期末余額就多出了一筆,19年中只做扣稅這一筆分錄對吧

辜老師 解答

2019-03-30 18:06

你一個補稅都是在19年做的,在19年調整期初未分配利潤

良辰美景 追問

2019-03-30 18:23

我的意思是就只做一筆借方應交稅費,貸方銀行存款 ,借未分配利潤待應交稅費就不用做了,19年我把要補交的那部分調減未分配利潤期初余額就可以了

辜老師 解答

2019-03-30 18:40

借未分配利潤待應交稅費還是要賬務處理的

良辰美景 追問

2019-03-30 19:47

比如要補交1萬所得稅,補交的這部分調整期初余額未分配利潤調減1萬,應交稅費調增1萬,那19年的應交稅費期初貸方余額就是1萬,19年賬務里在做筆借未分配利潤,貸方做應交稅費,那余額就多出1萬了,資產負載表的未分配利潤和利潤表的凈利潤勾稽關系就不對等了,因為這多出要補交的一部分已經調增應交稅費期初了呀

辜老師 解答

2019-03-30 20:42

你19年,賬務處理,借,利潤分配~未分配利潤1萬,貸,應交稅費~應交所得稅1萬,這一筆就是調整18年的數(shù)據(jù),調減未分配利潤1萬,調增應交稅費1萬,這樣18面期末報表也是平的

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是的,你的思路是對的
2019-03-30 17:33:33
是對不上,不需要調這個,你非得調就本年報表:調增資產負債表的應交稅費年初數(shù),調減未分配利潤年初數(shù)。
2020-07-16 17:30:59
不需要調報表,實務中是不調,理論是本年報表:調增資產負債表的應交稅費年初數(shù),調減未分配利潤年初數(shù)。
2020-07-16 17:56:56
期初數(shù)少了這2000元,期末數(shù)也少了這2000元,期末減期初不正好是本年利潤表的利潤嗎,沒問題呀
2019-07-27 20:57:45
您好 匯算清繳退的所得稅在資產負債表里體現(xiàn) 利潤表不體現(xiàn),資產負債啊跟利潤表勾稽關系不平了,不需要調整
2023-04-03 10:11:36
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