
18年所得稅匯算清繳,5月申報的時候,調增利潤,19年的賬里分錄借方應交稅費貸方銀行存款,改18年資產負債表中未分配利潤和應交稅費期初余額,這樣帶到19年中,資產負債表和利潤表的勾稽關系就對等了,思路正確不,
答: 是的,你的思路是對的
匯算清繳補繳稅額會計分錄:借:以前年度損益調整貸:應交稅費—應交所得稅繳納稅款借:應交稅費—應交所得稅貸:銀行存款調整未分配利潤借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調整 報表中資產負債表和利潤表的勾稽關系不等,如何調整報表呢?
答: 是對不上,不需要調這個,你非得調就本年報表:調增資產負債表的應交稅費年初數(shù),調減未分配利潤年初數(shù)。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
18年所得稅匯算繳了2000元,但沒有在18年計提,我在19年借:利潤分配-未分配利潤,貸:銀行存款就把分錄這樣處理了,但是財務報表,資產負債表的未分配起初數(shù)就少了這2000元,和利潤表的勾稽關系不對,這樣正常嗎?需要處理嗎
答: 期初數(shù)少了這2000元,期末數(shù)也少了這2000元,期末減期初不正好是本年利潤表的利潤嗎,沒問題呀


良辰美景 追問
2019-03-30 17:38
辜老師 解答
2019-03-30 18:06
良辰美景 追問
2019-03-30 18:23
辜老師 解答
2019-03-30 18:40
良辰美景 追問
2019-03-30 19:47
辜老師 解答
2019-03-30 20:42