老師,我們公司發(fā)工資,計提工資按全額計提,發(fā)工資是先發(fā)一部分金額,剩余的金額以后發(fā),該怎么做分錄呢?
peace
于2015-12-28 11:37 發(fā)布 ??1680次瀏覽
- 送心意
田老師
職稱: 會計師
2015-12-28 11:52
計提:成本等1000 0貸:應付職工薪酬10000 發(fā)8000借:應付職工薪酬8000貸:銀行等 8000 ,剩余的金額以后發(fā)了再做借:應付職工薪酬2000貸:銀行等 2000
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社保的話,借其他應收款貸銀行存款。
2022-04-06 17:30:32

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
下個月發(fā)放工資的時候補扣就可以
2022-03-30 17:20:42

你好
企業(yè)先交社保后發(fā)工資
1.計提工資,社保
如何做分錄
計提工資
借,管理費用等
貸,應付職工薪酬
發(fā)工資
借,應付職工薪酬
貸,其他應收款——個人(社保)
貸,銀行存款等
2
計提工資
借,管理費用等
貸,應付職工薪酬
發(fā)工資
借,應付職工薪酬
貸,其他應付款——社保(個人)
貸,銀行存款等
2020-06-18 09:21:39

您好,如果沒發(fā)工資的化,社保個人承擔,需掛其他應收款,等發(fā)工資的時候扣除;或者讓員工交回。
借:管理費用/銷售費用/生產成本(單位承擔部分)
其他應收款(個人承擔部分)
貸:銀行存款
2020-06-04 21:29:25

你好
借:管理費用——社保
貸:應付職工薪酬—社保
借:應付職工薪酬—社保
貸:銀行存款
2020-04-07 19:41:50
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