小規(guī)模納稅人,用軟件做賬,代開專票已繳納增值稅,這個(gè)月末要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄,結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎?
小蕾
于2019-04-01 21:32 發(fā)布 ??1055次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-01 21:35
你好
收入分錄,借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤分錄,借;主營業(yè)務(wù)收入 貸;本年利潤
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繳納增值稅分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤分錄,借;主營業(yè)務(wù)收入 貸;本年利潤
2019-04-01 21:35:13

一、 一般損益類的會(huì)計(jì)科目,月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
貸:本年利潤
(2)期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤
貸:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
(3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出
(4)稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤
貸:稅金及附加、所得稅
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
2020-03-05 16:04:24

你說的結(jié)轉(zhuǎn)是什么呢???九萬免稅的要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2016-07-12 13:10:51

您好
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅不在利潤表體現(xiàn)
2020-01-01 22:32:48

您好!這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)。你已經(jīng)做了什么分錄了?
2019-01-11 10:17:43
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