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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2019-04-02 15:50

您好!其實(shí)你說的這2種都不規(guī)范

小開冰 追問

2019-04-02 16:04

請規(guī)范得給我個(gè)看看

宋生老師 解答

2019-04-02 16:07

你好!銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額月末是不結(jié)轉(zhuǎn)的 
一般來說 月末做如下分錄 
 
1、月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
 
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
2、月份終了,將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
 
3、月份終了,將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

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不可以 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 交稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款
2019-04-02 15:49:28
您好!其實(shí)你說的這2種都不規(guī)范
2019-04-02 15:50:47
需要按上面那個(gè)步驟做,財(cái)會2016.22
2019-08-13 11:05:36
你好,恩恩,是這樣的呢!
2018-12-07 11:08:00
同學(xué)你好,只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng),是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄的;這個(gè)進(jìn)項(xiàng)形成期末留抵稅額
2021-03-11 15:02:32
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