暖暖老師 解答

2019-04-03 18:43

一，計提工資 
 
借：管理費用、制造費用、生產成本、研發(fā)等相關費用 
 
貸：應付職工薪酬 
 
二、計提社保和公積金（公司部分） 
 
計提路徑和計提工資差不多，區(qū)別在于成本項目二級科目 
 
貸：應付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 
 
三、發(fā)放工資 
 
借：應付職工薪酬 
 
貸：銀行存款 
 
其他應付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 
 
應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分） 
 
四：繳納社?；蛘吖e金 
 
借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分） 
 
應付職工薪酬-社?；蛘吖e金（公司部分） 
 
貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶 
 
五:個稅扣款 
 
借：應交稅金-個人所得稅 
 
貸：銀行存款