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送心意

英老師

職稱中級會計師

2020-03-27 14:02

同學好,計提工資繳納個稅和社保
借:管理費用(生產成本、制造費用、主營業(yè)成本)  貸:應付職工薪酬-員工工資  
借:應付職工薪酬-員工工資    貸:銀行存款   應交稅費-應交個人所得稅  其他應付款-社保費
借:應交稅費-應交個人所得稅  貸:銀行存款
借:其他應付款-社保費(個人部分)  管理費用 (公司部分)  貸:銀行存款

安妮 追問

2020-03-27 19:05

老師,個稅公司代扣的,代扣部分怎樣計提?扣款的時候怎樣做分錄?后期從個人工資里扣除有怎么做分錄?您再說細點唄?

英老師 解答

2020-03-27 21:04

扣繳個稅時,借:應付職工薪酬-員工工資 貸:銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅,繳納個稅時,借:應交稅費-應交個人所得稅 貸:銀行存款

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一、代扣代繳社保 借:應付職工薪酬——工資 貸:應交稅費——應交個人所得稅 貸:其他應收款——代扣個人社保 貸:銀行存款 二、繳社保 借:管理費用——社保 借:銷售費用——社保 借:生產成本——直接人工 借:其他應收款——代扣個人社保 貸:銀行存款
2017-10-27 17:13:27
你好,分錄參考,
2019-10-02 03:35:05
您好,請參考,謝謝。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-07-16 17:11:02
繳納的時候, 借:應付職工薪酬——社保,其他應收款(個人部分), 貸:銀行存款。 從個人工資扣繳個人應當負擔部分, 借:應付職工薪酬—工資, 貸:其他應收款(個人部分)。
2020-02-10 14:01:28
借管理費用等工資/社保 貸應付職工薪酬工資社保
2023-12-08 09:41:49
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