請(qǐng)問個(gè)稅代扣代繳和公司社保代扣代繳以及公司負(fù)擔(dān)的部分會(huì)計(jì)分錄是怎樣的?計(jì)提和繳納部分分別怎么做會(huì)計(jì)分錄
安妮
于2020-03-27 14:02 發(fā)布 ??1439次瀏覽
- 送心意
英老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-27 14:02
同學(xué)好,計(jì)提工資繳納個(gè)稅和社保
借:管理費(fèi)用(生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、主營業(yè)成本) 貸:應(yīng)付職工薪酬-員工工資
借:應(yīng)付職工薪酬-員工工資 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
借:其他應(yīng)付款-社保費(fèi)(個(gè)人部分) 管理費(fèi)用 (公司部分) 貸:銀行存款
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一、代扣代繳社保
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
二、繳社保
借:管理費(fèi)用——社保
借:銷售費(fèi)用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
2017-10-27 17:13:27

你好,分錄參考,
2019-10-02 03:35:05

您好,請(qǐng)參考,謝謝。
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-07-16 17:11:02

繳納的時(shí)候,
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款(個(gè)人部分),
貸:銀行存款。
從個(gè)人工資扣繳個(gè)人應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)部分,
借:應(yīng)付職工薪酬—工資,
貸:其他應(yīng)收款(個(gè)人部分)。
2020-02-10 14:01:28

借管理費(fèi)用等工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬工資社保
2023-12-08 09:41:49
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安妮 追問
2020-03-27 19:05
英老師 解答
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