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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2019-04-04 10:50

你好！1、應(yīng)補繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

大陸 追問

2019-04-04 12:04

我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，咋辦呢？謝謝！

宋生老師 解答

2019-04-04 13:35

你好！你就借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。然后繳納就可以了

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你好！1、應(yīng)補繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2019-04-04 10:50:55
你好 分錄是怎么做的？ 一般： 1、調(diào)整本年度資產(chǎn)負債表“應(yīng)交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數(shù); 2、調(diào)整本年度利潤分配表“年初未分配利潤”項目的金額。
2019-05-06 12:50:22
匯算清繳后繳納的所得稅補做計提借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅上交時:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款-**行結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額到利潤分配科目借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-04 16:00:31
借;所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2018-06-15 11:49:15
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2021-04-06 17:24:07
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