小樂 追問

2019-04-04 11:23

已經認證了老師

meizi老師 解答

2019-04-04 11:24

你好 認證了 做進項稅里面核算

小樂 追問

2019-04-04 15:11

有輔導期，當月認證當月不能抵扣

meizi老師 解答

2019-04-04 15:28

你好 剛剛看成是一般納稅人過了輔導期了；如果是輔導期的話 按這個來：輔導期納稅人應在“應交稅費”科目下增設“待抵扣進項稅額”明細科目，該明細科目用于核算輔導期一般納稅人取得尚未進行交叉稽核比對的己認證增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運輸發(fā)票進項稅額。  
當輔導期納稅人取得上述扣稅憑證后、應借記“應交稅費——待抵扣進項稅額”明細科目，貸記相關科目；交叉稽核比對無誤后，應借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”專欄，貸記“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記“應交稅費——待抵扣進項稅額”，紅字貸記相關科目。