小規(guī)模納稅人，第一季度不含稅收入11萬(wàn)多，其中9萬(wàn)多是代開(kāi)專(zhuān)票，稅已扣；其余的是無(wú)票收入（對(duì)方不要票，也已經(jīng)確認(rèn)收入了，稅費(fèi)照繳）申報(bào)增值稅時(shí)，B39表格需要填寫(xiě)嗎？

答： B39是取什么數(shù)據(jù)，你說(shuō)一下，或者表格截圖看一下

本季度收入11萬(wàn)多（其中9萬(wàn)多是代開(kāi)專(zhuān)票，已扣稅），申報(bào)增值稅時(shí)，B38表，第一行：應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額 是填寫(xiě)本季度的所有不含稅收入嗎？

答： 你好，稅控器填在稅控里面，不填第一欄。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人，第三季度我確認(rèn)了未開(kāi)票收入，并申報(bào)了增值稅，而第三季度的部分未開(kāi)票收入又在第四季度開(kāi)了票，第四個(gè)季度開(kāi)票不含稅金額為11萬(wàn)元，如果除去上季度已經(jīng)申報(bào)的未開(kāi)票收入，這個(gè)季度實(shí)際應(yīng)該申報(bào)8萬(wàn)元，未超9萬(wàn)，屬于免稅，但是系統(tǒng)比對(duì)無(wú)法申報(bào)成功，那需要怎么處理呢？是按8萬(wàn)免稅申報(bào)還是按開(kāi)票不含稅金額11萬(wàn)申報(bào)呢

答： 第一：去稅局更正申報(bào)第三季的稅費(fèi)，然后在按第四季金額與第三季度在第四季開(kāi)票的金額合并申報(bào)！稅局是以票控稅，如果在遇到這個(gè)情況，建議當(dāng)季度的票，按全責(zé)發(fā)生制當(dāng)季度就開(kāi)出來(lái)！