瓊縷玉綺 追問

2019-04-08 23:29

《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》這個表需要反映填報(bào)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 23:32

您好，《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》這個表需要反映填報(bào)的。

瓊縷玉綺 追問

2019-04-08 23:35

這個表的賬載金額是填損益調(diào)整前的金額還是調(diào)整后的金額？謝謝

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 23:36

您好，這個表的賬載金額是填損益調(diào)整后的金額。

瓊縷玉綺 追問

2019-04-08 23:39

那期間費(fèi)用明細(xì)表是按沒有調(diào)整前填列嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 23:41

您好，是的，期間費(fèi)用明細(xì)表，是按調(diào)整前填列的。

瓊縷玉綺 追問

2019-04-08 23:44

營業(yè)外收支調(diào)整增減金額在匯算清繳那欄填報(bào)？最后一個問題，這么了，謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2019-04-08 23:47

您好，營業(yè)外收支調(diào)整增減金額，在匯算清繳《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》以下欄填報(bào)納稅調(diào)整。 
行次 項(xiàng)        目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 
1 一、收入類調(diào)整項(xiàng)目（2+3+4+5+6+7+8+10+11） * *   
2    （一）視同銷售收入（填寫A105010） *   * 
3    （二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020）     
4     （三）投資收益（填寫A105030）     
5    （四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益 * * *  
6     （五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整   * *  * 
7    （六）公允價(jià)值變動凈損益  *   
8     （七）不征稅收入 * *   
9           其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金（填寫A105040） * *    
10     （八）銷售折扣、折讓和退回     
11    （九）其他     
12 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 
    （13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29） * *   
      
13    （一）視同銷售成本（填寫A105010） *  *  
14    （二）職工薪酬（填寫A105050）     
15    （三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出    * 
16    （四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（填寫A105060） * *   
17    （五）捐贈支出（填寫A105070）    * 
18    （六）利息支出      
19    （七）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失  *  * 
20    （八）稅收滯納金、加收利息  *  * 
21    （九）贊助支出  *  * 
22    （十）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用     
23     （十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出    * 
24    （十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用  * *  * 
25             其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)用（填寫A105040） * *  * 
      
26     （十三）跨期扣除項(xiàng)目     
27    （十四）與取得收入無關(guān)的支出  *  * 
28     （十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?nbsp;* *  * 
29    （十六）其他