
清包工簡易計稅項目,開出100萬工程發(fā)票,成本是77萬人工費,結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做分錄
答: 借:工程施工-合同成本-勞務(wù)費77萬 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-合同成本-勞務(wù)費
建筑企業(yè),給甲方開出工程發(fā)票1000萬,其中200萬分包出去了,做分錄:應(yīng)收賬款1000萬,貸主營業(yè)務(wù)收入9990萬,應(yīng)交稅費-簡易計稅10萬,那沒收到勞務(wù)派遣開的一張全額200萬元的,稅1萬,怎么入賬?計借:工程施工-合同成本-人工費199萬,簡易計稅1萬,貸:應(yīng)付賬款200萬,還是借:工程施工合同成本人工費200萬,貸:應(yīng)付200萬?
答: 1、抱歉,老師在您之前的帖子里面回復(fù)有誤,支付分包款匹配的進(jìn)項稅額計入應(yīng)交稅費-簡易計稅科目。 2、借:工程施工-合同成本-人工費200/1.03,簡易計稅 200/1.03*3%,貸:應(yīng)付賬款200萬。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
簡易計稅的差額的賬務(wù)處理:收到分包方的勞務(wù)發(fā)票支付時:借:工程施工―合同成本―人工費100貸:銀行存款100借:應(yīng)交稅費―簡易計稅―分包扣除3貸:工程施工―合同成本―人工費3收到甲方工程款時:借:銀行存款200貸:工程結(jié)算194.17應(yīng)交稅費―簡易計稅―總包稅額5.83借:應(yīng)交稅費―簡易計稅―總包稅額3貸:應(yīng)交稅費―簡易計稅―分包扣除3這樣分錄對嗎?
答: 如果說你是簡易計稅的話,是對的呀,沒有問題。

