清包工簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,開(kāi)出100萬(wàn)工程發(fā)票,成本是77萬(wàn)人工費(fèi),結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做分錄
HSE
于2019-04-09 10:15 發(fā)布 ??1519次瀏覽
- 送心意
叮當(dāng)老師
職稱: 稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,建筑業(yè)
2019-04-09 10:18
借:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)77萬(wàn)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)
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借:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)77萬(wàn)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工-合同成本-勞務(wù)費(fèi)
2019-04-09 10:18:59

1、抱歉,老師在您之前的帖子里面回復(fù)有誤,支付分包款匹配的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅科目。
2、借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)200/1.03,簡(jiǎn)易計(jì)稅 200/1.03*3%,貸:應(yīng)付賬款200萬(wàn)。
2017-09-08 16:29:46

你好,可以通過(guò)收入分錄知道是 簡(jiǎn)易計(jì)稅
借;應(yīng)收賬款等科目,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)稅)
2019-10-14 09:13:19

如果說(shuō)你是簡(jiǎn)易計(jì)稅的話,是對(duì)的呀,沒(méi)有問(wèn)題。
2020-01-10 16:28:47

借應(yīng)收100萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)/1.03?簡(jiǎn)易計(jì)稅100萬(wàn)/1.03*0.03?,這個(gè)分包做,借簡(jiǎn)易計(jì)稅30萬(wàn)/1.03*0.03,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn)/1.03,貸工程施工30萬(wàn) ,這個(gè)交稅做簡(jiǎn)易計(jì)稅100萬(wàn)/1.03*0.03-30萬(wàn)/1.03*0.03,貸銀行,
2021-01-14 10:56:52
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