天天向上 追問

2019-04-10 09:53

逾期報(bào)稅的罰款

天天向上 追問

2019-04-10 09:56

計(jì)入哪個(gè)科目呢

宋生老師 解答

2019-04-10 10:01

你好！計(jì)入營業(yè)外支出了。

天天向上 追問

2019-04-10 10:05

那如果是代開發(fā)票的稅款呢？計(jì)入哪個(gè)科目嗯

宋生老師 解答

2019-04-10 10:06

您好！你具體是什么稅呢。

天天向上 追問

2019-04-10 10:10

就是代開專票扣得稅

天天向上 追問

2019-04-10 10:11

因?yàn)榇_專票直接就是從銀行帳上扣的 
這種扣 的稅款要計(jì)入哪個(gè)科目呢

宋生老師 解答

2019-04-10 10:17

您好！比如是增值稅，就直接確認(rèn)收入。借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
然后借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅 
然后繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等

天天向上 追問

2019-04-10 10:23

那比如說我3月份我開的一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，我3月份就扣了款（銀行上有體現(xiàn)），沒有體現(xiàn)我的發(fā)票的金額，這種情況下要怎么做帳呢

宋生老師 解答

2019-04-10 10:25

你好！分錄就是上面的。你開了發(fā)票就做第一個(gè)分錄，交了稅就做第三個(gè)分錄。

天天向上 追問

2019-04-10 10:28

那我沒有在賬面上體現(xiàn)開了票的金額，也是要直接做的吧，就是說要寫3個(gè)分錄來表達(dá)是吧

宋生老師 解答

2019-04-10 10:31

你好！是的。你如果代開了專票，就要有這3個(gè)分錄。