糊涂的小貓咪
于2019-04-10 15:07 發(fā)布 ??770次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-10 15:08
18年利潤(rùn)是有虧損，但是19年第一季度是盈利的，那在做帳時(shí)候，計(jì)提所得稅，是按照第一季度的利潤(rùn)去計(jì)提，還是用盈利減去虧損以后在計(jì)提呢？
答： 你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)可以彌補(bǔ)之前年度虧損嗎？
上半年所得稅預(yù)繳時(shí)有計(jì)提所得稅，年底結(jié)帳時(shí)沒(méi)有利潤(rùn)，多計(jì)提的所得稅怎么沖回利潤(rùn)，記賬憑證怎么做？
答： 您好，不用處理，等匯算清繳后退回企業(yè)所得稅再做沖銷。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
如果公司2月份有利潤(rùn) 比如盈利100萬(wàn)，但是當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提所得稅 到3月份報(bào)稅的時(shí)候是會(huì)有所得稅25萬(wàn)，這25萬(wàn)所得稅做賬的時(shí)候是要提箱在3月份的 這樣如果三月份虧損50萬(wàn) 報(bào)表上就會(huì)體現(xiàn)虧損 還會(huì)有所得稅在上面 這樣不會(huì)有問(wèn)題吧
答： 你好，所得稅是按季度計(jì)提，如果你本年累計(jì)是利潤(rùn)50萬(wàn)，需要計(jì)提所得稅 哪怕當(dāng)月是虧損的
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