我們1月份有銷售一個(gè)固定資產(chǎn)，其中開票是差額計(jì)征增值稅，稅控盤1月份總計(jì)實(shí)際銷售金額是 13242433.33，實(shí)際銷項(xiàng)稅額是483866.67，,2月份實(shí)際銷售金額是123657.18，實(shí)際銷項(xiàng)稅額是6182.82，其中1月銷售固定資產(chǎn)的原值是3565100.71，賣固定資產(chǎn)的價(jià)稅合計(jì)款是13720000，銷售固定資產(chǎn)的增值稅是483566.67，那么填寫附表的時(shí)候，附列資料的第11和12欄是否都填寫3565100.71？增值稅的表里面把銷售固定資產(chǎn)的稅金和價(jià)款寫在第幾行？今年開始不超過30萬免征稅的話，這個(gè)免征銷售額填寫在主表第幾行？

答： 你好，免征的填寫在主表的第10欄或者是11欄

（二）非同一控制下的企業(yè)合并（ 1）一次交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并②付出資產(chǎn)為固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)清理（賬面）　　累計(jì)折舊　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　貸：固定資產(chǎn)借：長期股權(quán)投資 （固定資產(chǎn)的公允價(jià)值 +增值稅）　貸：固定資產(chǎn)清理（公允）　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：固定資產(chǎn)清理　貸：資產(chǎn)處置損益（或相反分錄）固定資產(chǎn)投資不計(jì)算銷項(xiàng)？？？

答： 借：長期股權(quán)投資 （固定資產(chǎn)的公允價(jià)值 %2B增值稅） 　貸：固定資產(chǎn)清理（公允） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這里有銷項(xiàng)稅啊

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

為什么同一控制下的企業(yè)合并，用固定資產(chǎn)投資，貸固定資產(chǎn)是賬面價(jià)值，增值稅銷項(xiàng)稅用公允價(jià)值

答： 您好，請將具體的題目信息上傳一下，好幫您分析解答。