固定資產(chǎn)處置，產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，增值稅納稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)，賬面銷(xiāo)售額用固定資產(chǎn)清理做賬，可納稅申報(bào)表中銷(xiāo)售額怎么填寫(xiě)

答： 您好，您就填寫(xiě)在對(duì)應(yīng)的稅率里面

請(qǐng)問(wèn)一下 處置固定資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)清理 致使財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅申報(bào)表收入不一致

答： 好，借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，把這個(gè)固定資產(chǎn)清理修改一下，改成其他業(yè)務(wù)收入。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

銷(xiāo)售清理固定資產(chǎn)的收入增值稅納稅申報(bào)附表一怎么填？

答： 您好，學(xué)員，請(qǐng)按以下情形進(jìn)行分別填寫(xiě): 一、適用簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時(shí) 一般納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)適用“簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率征收增值稅”時(shí)，需填寫(xiě)： （1）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)），填寫(xiě)在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中； （2）增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，填寫(xiě)在“一、減稅項(xiàng)目”部分，“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”填寫(xiě)“1129924已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫(xiě)金額部分； 其中，本期第4列“本期實(shí)際抵減稅額”需要依據(jù)當(dāng)期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當(dāng)?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于（或等于）當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為當(dāng)期應(yīng)納稅額；當(dāng)“本期應(yīng)抵減稅額”小于當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 （3）主表，第5行“（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷(xiāo)售額”及第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”分別填寫(xiě)處置固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售額及稅額（按3%計(jì)算的稅額），第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的第4列“本期實(shí)際抵減稅額”填寫(xiě)。 二、適用簡(jiǎn)易辦法依3%征收率征收增值稅（放棄減免）時(shí) 一般納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率征收增值稅，放棄減免時(shí)，不涉及填寫(xiě)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，其他部分與享受減免優(yōu)惠時(shí)基本一致，即需填寫(xiě)： （1）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)），填寫(xiě)在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中； （2）主表，第5行“（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷(xiāo)售額”及第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”分別填寫(xiě)處置固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售額及稅額。 三、適用一般計(jì)稅方法按適用稅率征稅增值稅時(shí) 適用一般計(jì)稅方法時(shí)，與納稅人正常銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅申報(bào)相同。 （1）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)），填寫(xiě)第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的相應(yīng)欄次； （2）主表，第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額”及第11行“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”分別填寫(xiě)處置固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售額及稅額。