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興奮的石頭
于2019-04-13 14:14 發(fā)布 ??3250次瀏覽
王晶老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-04-13 14:15
你好,按照實際的報表上申報的收入
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小微企業(yè)企業(yè)所得稅營業(yè)收入金額是按照實際收入還是開票收入呢,其中有一部分金額未開票
答: 你好,按照實際的報表上申報的收入
企業(yè)所得稅申報時,營業(yè)收入是按開票金額填寫,還是按實際收款金額填寫?
答: 就是你利潤表的營業(yè)收入 開票金額和未開票收入合計數(shù)
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
請問企業(yè)所得稅是按照銀行實際收款還是按照實際開票金額計算?
答: 您好 企業(yè)所得稅是按照單位利潤總額計算
建筑業(yè),企業(yè)所得稅繳納(收入核算)未開票,未收款的按完工百分比核算繳納企業(yè)所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額,是按完工百分比核算金額繳納企業(yè)所得稅,還是開票金額呢?
討論
小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn),應(yīng)交增值稅計入營業(yè)外收入,申報企業(yè)所得稅,營業(yè)收入本年累計金額填的是開票金額收入,還是開票金額收入加上未達(dá)起征點(diǎn)免稅增值稅的合計金額?
老師您好。我們是建筑企業(yè),利潤表中的營業(yè)收入是根據(jù)完工進(jìn)度確定的,那么企業(yè)所得報表中我們應(yīng)該按利潤表中的營業(yè)收入填寫,還是按照實際的開票金額填寫呢?
建筑企業(yè)查賬征收,按照項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月向項目所在地預(yù)繳所得稅。這里面的實際經(jīng)營收入,是指當(dāng)月開票的金額?
老師您好,想問下如果當(dāng)期的應(yīng)確認(rèn)的收入金額大于開票金額,有部分對方因資金緊張暫未支付也未給對方開票,那企業(yè)所得稅申報表的營業(yè)收入金額應(yīng)該按哪個填寫,增值稅的銷售收入按哪個填寫?開票金額還是賬面營業(yè)收入金額?
王晶老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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