小規(guī)模納稅人銷售業(yè)務(wù)發(fā)票是稅務(wù)局代開的,分錄怎么做,又是怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
嬋鴛
于2019-04-14 17:08 發(fā)布 ??886次瀏覽
- 送心意
月月老師
職稱: 中級會計師
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你好
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
借:應(yīng)交稅金-增值稅
貸:銀行存款
2019-04-14 17:09:41

您好!這個不需要結(jié)轉(zhuǎn)。你已經(jīng)做了什么分錄了?
2019-01-11 10:17:43

如果在申報預(yù)繳增值稅交費扣款后,分錄如下:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
拓展知識:
在處理小規(guī)模納稅人月末專票及其相關(guān)稅費時,一定要注意專票收入及稅費繳納情況,做好會計分錄。例如,如果小規(guī)模納稅人本月銷售貨物代開專票,那么在做會計分錄時,應(yīng)當(dāng)將專票收入歸入主營業(yè)務(wù)收入,而稅金則歸入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,以保證稅費正確繳納。
2023-03-01 11:28:24

借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2020-03-05 10:04:13

您好,我們是農(nóng)產(chǎn)品,開的免稅發(fā)票,對方是計算抵扣9%,深加工再抵扣1%
2024-04-23 05:25:47
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