羚月 追問

2019-04-15 08:32

咱們假設一個金額。比如是500×25%

鄒老師 解答

2019-04-15 08:32

你好，借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

羚月 追問

2019-04-15 08:33

之前應付賬款暫估里還有500萬。這個就這么放著了？

羚月 追問

2019-04-15 08:34

借：材料。
待：應付賬款——暫估。

借：工程施工
貸：材料

借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工

羚月 追問

2019-04-15 08:34

之前暫估800萬時候這么寫的分錄

鄒老師 解答

2019-04-15 08:34

你好，這個需要沖銷，然后做無票購進分錄處理

羚月 追問

2019-04-15 08:35

老師無票購進的分錄怎么寫

鄒老師 解答

2019-04-15 08:36

你好，借；原材料   貸；應付賬款

羚月 追問

2019-04-15 08:37

您看我公司暫估那筆分錄，會計暫估的材料。我今年材料發(fā)票取得的不夠數，我可不可以用租賃費，運費的發(fā)票來沖材料的暫估。反正都是暫估

鄒老師 解答

2019-04-15 08:42

你好，不可以用其他發(fā)票來沖銷暫估
沒有材料發(fā)票，就把之前暫估的材料分錄沖銷就是了

羚月 追問

2019-04-15 08:44

我取得的成本票，比如機械租賃費?？刹豢梢运阍?8年的成本里。即便當時沒有暫估

羚月 追問

2019-04-15 08:45

因為我們是代理記賬，存在溝通不及時，代理記賬暫估的是材料800萬，其實我們公司的意思是暫估成本大概800萬。如果其他成本票不能沖暫估，那我們公司就要白交企業(yè)所得稅了

鄒老師 解答

2019-04-15 08:48

你好，你這個成本票是什么時候開具的？
需要取得之前暫估對應的發(fā)票，才可以沖銷之前暫估的

羚月 追問

2019-04-15 08:49

成本票都是2019年的開票日期

鄒老師 解答

2019-04-15 08:51

你好，那是不可以計入18年的成本的

羚月 追問

2019-04-15 08:54

如果能提供相關的合同，證明取得的發(fā)票是2018年發(fā)生的業(yè)務的發(fā)票。這樣可以算成18年成本嗎

鄒老師 解答

2019-04-15 08:55

你好，那也只能是計入19年的成本核算的