Esther  追問

2019-04-15 09:42

老師，那我現(xiàn)在還有什么變通的方法沒有？工資已經(jīng)發(fā)放，時間有點長了，人太多也不好一個個去讓開發(fā)票

張艷老師 解答

2019-04-15 09:47

可以找一個人作為代表，開具整體的勞務費發(fā)票，您公司如果不取得勞務費發(fā)票的話，在企業(yè)所得稅稅前也不能扣除的，會帶來稅務風險的。

Esther  追問

2019-04-15 09:50

老師，我可以不扣除交所得稅，但是我這個季度不知道要怎么申報所得稅

張艷老師 解答

2019-04-15 09:52

您現(xiàn)在申報季度預繳申報表，直接按利潤表的營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額申報就是了。

Esther  追問

2019-04-15 09:56

那我是應該在明年的匯算清繳時調(diào)增繳稅？這樣是不是就不會有風險了

張艷老師 解答

2019-04-15 09:59

1、是的，如果所得稅匯算清繳結(jié)束時，仍然沒有取得發(fā)票的話，是要做納稅調(diào)增的。
2、這樣企業(yè)會多繳納企業(yè)所得稅的。

Esther  追問

2019-04-15 10:03

老師，那我這個申報個稅是按照臨時工的工資薪金申報還是按照勞務報酬所得申報呢？之前有人跟我說可以按照工資申報，這樣就不用取得發(fā)票了

張艷老師 解答

2019-04-15 10:18

1、這個是要按勞務報酬所得申報個稅的。
2、這個絕不是因為您計入了工資表、就按工資薪金所得申報個稅，就不需要取得發(fā)票了？這里面還有社保的事情呢，您這種使用臨時工，是絕對不能這樣操作的，最多是可以參考28號公告，憑內(nèi)部收款憑證入賬，這樣可以避免取得發(fā)票。

Esther  追問

2019-04-15 10:26

老師，我之前發(fā)放的時候?qū)懥税l(fā)放明細表，并讓當事人簽字了，這樣算收款憑證嗎？不知道收款憑證是什么

張艷老師 解答

2019-04-15 10:32

不算的，還需要有當事人的身份證號碼的。
就是記載有當事人身份證號碼、姓名和本人簽字的付款憑證。

Esther  追問

2019-04-15 10:34

老師，我登記表上面有姓名、性別、身份證號、手機號、金額，最后有本人簽字

張艷老師 解答

2019-04-15 10:36

您是要一張憑證或收據(jù)上注明這些信息的。個人理解您這個也還可以，最好是單獨列出才好。

Esther  追問

2019-04-15 10:37

好咧，老師，明白您的意思啦，謝謝老師的耐心解答

張艷老師 解答

2019-04-15 10:40

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，還可以加送一些小心意呦，非常感謝您的鼓勵！