JOJOZM 追問(wèn)

2019-04-15 12:39

經(jīng)辦人為公司墊付的押金，事情辦完后回公司報(bào)賬，支付墊付押金，上面的分錄有問(wèn)題嗎？

張艷老師 解答

2019-04-15 12:41

我主要想知道這個(gè)借方的其他應(yīng)收款，是因?yàn)槭裁礃I(yè)務(wù)列支的。
正常下，是要這樣做的
借：庫(kù)存現(xiàn)金
      貸：其他應(yīng)付款

JOJOZM 追問(wèn)

2019-04-15 12:43

是這樣的，這個(gè)墊支人他事先沒(méi)在公司支取現(xiàn)金，是他自己墊付的，后面拿上相關(guān)憑證回公司要回自己墊支的部分，這個(gè)賬務(wù)處理我按上面的做法做有什么問(wèn)題嗎？

張艷老師 解答

2019-04-15 12:45

要知道那個(gè)人為公司墊支的是什么款項(xiàng)，因?yàn)槭裁礃I(yè)務(wù)才確認(rèn)的其他應(yīng)收款科目。這樣才好幫您判斷，您寫(xiě)的第一個(gè)分錄是否正確，第二個(gè)分錄是正確的。

JOJOZM 追問(wèn)

2019-04-15 14:14

好的，他替公司買的鋼管，一次性付清的，自己先墊付了一部分押金，這部分押金等公司結(jié)算的時(shí)候一起同材料款付出

張艷老師 解答

2019-04-15 14:23

這樣的話，您應(yīng)該在其他應(yīng)收款科目加設(shè)對(duì)方公司的明細(xì)科目，在其他應(yīng)付款科目后加設(shè)該墊付款項(xiàng)員工的個(gè)人姓名。

JOJOZM 追問(wèn)

2019-04-15 14:30

這個(gè)我知道，我的問(wèn)題是  這樣下來(lái)這個(gè)人名下不是多了這樣一筆費(fèi)用，該怎么處理？？？

張艷老師 解答

2019-04-15 14:38

這個(gè)墊付款項(xiàng)的個(gè)人名下不會(huì)多這樣一筆費(fèi)用的，因?yàn)槟@個(gè)分錄中的其他應(yīng)收款---XX公司，明細(xì)科目是XX公司，不是這個(gè)員工的。

JOJOZM 追問(wèn)

2019-04-15 14:49

按您說(shuō)的，不管是記在個(gè)人名下還是對(duì)方公司名下在科目余額表里都會(huì)多出這一筆啊，我的意思是當(dāng)墊付的這筆押金付給經(jīng)辦人之后余額應(yīng)該清零吧，不管是什么公司或個(gè)人至少期末都無(wú)余額吧

張艷老師 解答

2019-04-15 14:56

不是的，當(dāng)墊付的這筆押金付給經(jīng)辦人之后，這個(gè)其他應(yīng)付款科目沒(méi)有余額了，而其他應(yīng)收款（就是這個(gè)押金的科目）仍然會(huì)有余額的。