去年7月份，我在多計(jì)提了應(yīng)付工資一一社保，在今年來(lái)沖，會(huì)計(jì)分錄:借管理費(fèi)用工資（紅字），貸應(yīng)付工資社保（紅字）這樣做，對(duì)嗎？

答： 跨年的用以前年度損益調(diào)整科目做

去年7月份，我在多計(jì)提了應(yīng)付工資一一社保，在今年來(lái)沖，會(huì)計(jì)分錄:借管理費(fèi)用工資（紅字），貸應(yīng)付工資社保（紅字）這樣做，對(duì)嗎？

答： 不對(duì)。涉及到以前年度損益。要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，進(jìn)而調(diào)增期出未分配利潤(rùn)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

17年的未發(fā)工資現(xiàn)在和著這2月一起發(fā)放 只是做沖減分錄 在做1月的工資分錄 是這樣嗎？沖減時(shí)借 管理費(fèi)用-職工薪酬 負(fù)數(shù) 紅字 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 負(fù)數(shù) 紅字 然后做1月的應(yīng)付工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款（個(gè)人社保）銀行存款 不知道這樣做對(duì)嗎

答： 您好，如果金額不大的話(huà)，可以這樣做，只是負(fù)數(shù)的時(shí)候，寫(xiě)負(fù)數(shù)，就不要紅字了。