復雜的蠟燭 追問

2019-04-16 12:00

借:銀行存款 / 應收賬款 等   

貸:主營業(yè)務收入(不含稅收入)   

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)   

同時   

借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)   

貸:營業(yè)外收入-補貼收入

老師，我向問的問題： 貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)  和    借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)    是要錄入兩個不同的明細科目：“應交稅費\"  里面嗎？？

鄒老師 解答

2019-04-16 12:47

你好，你單位是小規(guī)模納稅人嗎？

復雜的蠟燭 追問

2019-04-16 14:32

對的，小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2019-04-16 14:46

你好，小規(guī)模收入，增值稅減免是這樣做分錄的
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入——增值稅減免