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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-16 15:23

你好，增值稅分錄是   
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

來者 追問

2019-04-16 15:28

不用計提嗎？

鄒老師 解答

2019-04-16 15:36

你好，做收入分錄的時候已經(jīng)體現(xiàn)在貸方了，然后減免就計入借方了
小規(guī)模增值稅是不需要特地做計提分錄的

來者 追問

2019-04-16 15:40

稅務(wù)局代開的專票  要不要計提稅？分錄怎樣做？

鄒老師 解答

2019-04-16 15:47

你好，代開專用發(fā)票，增值稅就是這樣做分錄 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款

來者 追問

2019-04-16 16:21

老師  交營業(yè)稅金及附加時 要不要計提?

鄒老師 解答

2019-04-16 16:26

你好，你是指需要繳納附加稅嗎？

來者 追問

2019-04-16 16:32

是的 老師

鄒老師 解答

2019-04-16 16:34

你好，有附加稅需要繳納，就需要做附加稅計提分錄的

來者 追問

2019-04-16 16:51

好的感謝老師

鄒老師 解答

2019-04-16 16:53

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好，增值稅分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-04-16 15:23:02
您好，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：營業(yè)外收入-免稅收入 。
2018-07-10 14:23:57
小規(guī)模納稅人減免增值稅，應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅，是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業(yè)的財政負擔(dān)。在企業(yè)會計核算中，應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”，以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額，以及減免增值稅的來源。例如，企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后，企業(yè)共減免增值稅3000元，則應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”3000元，貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好！小規(guī)模按第一個就可以了。
2020-10-28 11:13:47
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計準(zhǔn)則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-10 09:05:16
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