老師，17年所得稅18年5月都交完了，由于各種原因18年7月審計(jì)出結(jié)果了，說(shuō)17年少交13萬(wàn)所得稅，涉及上市準(zhǔn)備，所以沒(méi)有去補(bǔ)交，因?yàn)椴幌胗袦{金。19年交18年所得稅的時(shí)候，可不可以把兩年的表合并，這樣17年少交的所得稅就可以交上了

答： 同學(xué)。不能合并。你只能把17年需要補(bǔ)交的稅作為調(diào)整，調(diào)整在18年完稅。不會(huì)有滯納金

老師，我們18年5月報(bào)17年企業(yè)所得稅的時(shí)候是不交企業(yè)所得稅的。到了18年9月稅局老查賬，說(shuō)我們租的房子的租金沒(méi)有交稅，不能在17年扣除，但是我們扣除了，所以稅局要求我們?cè)?8年10月的時(shí)候更改17年的年報(bào)，把17年管理費(fèi)用-房租這款剃出來(lái)不能稅前扣除，然后我們?cè)?8年10月的時(shí)候補(bǔ)交了17年企業(yè)所得稅5260.27元的稅，和378.74元的滯納金，這個(gè)在18年10月怎么做賬？ 17年的年報(bào)調(diào)整了，怎么做賬？

答： 你好！借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

17年忘記計(jì)提所得稅，在18年計(jì)提也在18年交了。這樣的話(huà)利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用那一欄就有數(shù)據(jù)了，因?yàn)槿绻@樣進(jìn)行申報(bào)的話(huà)會(huì)被認(rèn)為是18年交的稅，如果賬上虧損的話(huà)系統(tǒng)申報(bào)的時(shí)候會(huì)提示去退稅?？梢越Y(jié)掉嗎？分錄該怎么做？

答： 企業(yè)所得稅從來(lái)不根據(jù)你的財(cái)務(wù)報(bào)表提醒你去退稅，是根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)表和匯算清繳報(bào)表決定你是補(bǔ)繳還是退稅