你好,代扣代繳增值稅抵扣時(shí),賬務(wù)處理怎么操作?謝謝
慈
于2019-04-17 14:00 發(fā)布 ??1326次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
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你是指你企業(yè)的增值稅另外的企業(yè)代扣代交了?
作為預(yù)交處理,后面有代扣代繳附表,先填寫附表
2019-04-17 14:13:33

計(jì)提時(shí)候
借,應(yīng)付賬款
貸,應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
2023-12-12 11:27:22

代扣代繳增值稅,基本屬于境外單位和個(gè)人提供應(yīng)稅服務(wù)從境內(nèi)取得應(yīng)稅銷售額而進(jìn)行的代扣代繳增值稅,其原理是納稅人向境外單位或個(gè)人購買勞務(wù)、服務(wù)。
應(yīng)稅服務(wù)的接受方憑稅收繳款憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,應(yīng)取得稅收繳款憑證的原件,按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)):附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》及其現(xiàn)行增值稅規(guī)定抵扣稅款。
財(cái)稅「2016」36號(hào):增值稅扣稅憑證,是指增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票和完稅憑證。納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣??梢缘挚?,抵扣期限與國內(nèi)票一樣
2019-04-17 13:42:34

一般是1年,您咨詢一下當(dāng)?shù)?2366.看是否還有補(bǔ)救的可能!
2019-06-18 09:50:03

借:應(yīng)收賬款或銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-代扣代繳
交稅
借:其他應(yīng)付款-代扣代繳
貸:銀行存款
2019-04-18 12:25:31
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