懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 18:26

老師  對(duì)方說(shuō)跟我們簽個(gè)補(bǔ)充協(xié)議  把3%的稅額錢退給我們  這樣可以嗎

牛老師 解答

2019-04-17 20:21

可以的，把差額退給你們就可以了

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 20:30

老師 我們采購(gòu)產(chǎn)品用于生產(chǎn)的項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束了 成本也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了  采購(gòu)的原材料當(dāng)時(shí)是暫估入庫(kù)的  那我收到這3%的稅率差額 是不是要沖減當(dāng)時(shí)暫估的原材料

牛老師 解答

2019-04-17 20:32

是的，可以先沖減原材料，然后再?zèng)_減成本

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 20:39

然后以前年度損益調(diào)整吧  老師  我收到3%稅率的錢后  這幾步的分錄怎么填寫啊

牛老師 解答

2019-04-17 20:41

建議不要調(diào)整以前年度損益了，直接計(jì)入當(dāng)年度就可以了，分錄：借：原材料-暫估 負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)，貸：原材料  負(fù)數(shù)

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 20:50

老師  我們這個(gè)項(xiàng)目是去年12月結(jié)轉(zhuǎn)成本的  還有幾個(gè)采購(gòu)合同也是暫估的  現(xiàn)在也沒(méi)收到發(fā)票  退回3%稅額  加起來(lái)數(shù)額也不小呢

牛老師 解答

2019-04-17 20:51

嗯，是的，所以要積極要求供應(yīng)商調(diào)減合同金額。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 21:22

老師  那我就跟對(duì)方重新簽一份13%的合同收到的3%稅額 沖減應(yīng)付賬款吧

牛老師 解答

2019-04-17 21:23

建議簽一個(gè)原合同的補(bǔ)充協(xié)議，針對(duì)這個(gè)事項(xiàng)對(duì)原合同進(jìn)行補(bǔ)充。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 21:39

簽一個(gè)補(bǔ)充協(xié)議后  以13%發(fā)票的不含稅價(jià)格入賬 沖掉暫估的后  多余的入賬價(jià)格  我不還是要以前年度損益調(diào)整嗎  畢竟這個(gè)項(xiàng)目成本去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了

牛老師 解答

2019-04-17 21:43

按最規(guī)范的，應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整去年的成本，但比較麻煩，因此，金額不大的話建議簡(jiǎn)化處理，計(jì)入調(diào)整當(dāng)月的成本，不再調(diào)整去年的損益。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 21:51

老師  多少金額不算大啊

牛老師 解答

2019-04-17 21:55

這個(gè)要根據(jù)你公司的業(yè)務(wù)判斷，三個(gè)點(diǎn)的稅差我認(rèn)為金額不算大。比如100萬(wàn)的合同，也就不到三萬(wàn)。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 22:05

老師  現(xiàn)在大概還有300萬(wàn)左右的合同  沒(méi)有收到發(fā)票  這個(gè)算多嗎

牛老師 解答

2019-04-17 22:06

不多，也就9萬(wàn)塊錢左右，再者做到今年還是調(diào)整去年只是幾個(gè)月的時(shí)間性差異，稅務(wù)局不會(huì)較真的。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-04-17 22:07

好的  謝謝老師

牛老師 解答

2019-04-17 22:07

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！