懶胖墩 追問

2019-04-17 18:26

老師  對方說跟我們簽個補充協(xié)議  把3%的稅額錢退給我們  這樣可以嗎

牛老師 解答

2019-04-17 20:21

可以的，把差額退給你們就可以了

懶胖墩 追問

2019-04-17 20:30

老師 我們采購產(chǎn)品用于生產(chǎn)的項目已經(jīng)結(jié)束了 成本也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了  采購的原材料當時是暫估入庫的  那我收到這3%的稅率差額 是不是要沖減當時暫估的原材料

牛老師 解答

2019-04-17 20:32

是的，可以先沖減原材料，然后再沖減成本

懶胖墩 追問

2019-04-17 20:39

然后以前年度損益調(diào)整吧  老師  我收到3%稅率的錢后  這幾步的分錄怎么填寫啊

牛老師 解答

2019-04-17 20:41

建議不要調(diào)整以前年度損益了，直接計入當年度就可以了，分錄：借：原材料-暫估 負數(shù)，貸：應付賬款  負數(shù)，應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。借：主營業(yè)務成本  負數(shù)，貸：原材料  負數(shù)

懶胖墩 追問

2019-04-17 20:50

老師  我們這個項目是去年12月結(jié)轉(zhuǎn)成本的  還有幾個采購合同也是暫估的  現(xiàn)在也沒收到發(fā)票  退回3%稅額  加起來數(shù)額也不小呢

牛老師 解答

2019-04-17 20:51

嗯，是的，所以要積極要求供應商調(diào)減合同金額。

懶胖墩 追問

2019-04-17 21:22

老師  那我就跟對方重新簽一份13%的合同收到的3%稅額 沖減應付賬款吧

牛老師 解答

2019-04-17 21:23

建議簽一個原合同的補充協(xié)議，針對這個事項對原合同進行補充。

懶胖墩 追問

2019-04-17 21:39

簽一個補充協(xié)議后  以13%發(fā)票的不含稅價格入賬 沖掉暫估的后  多余的入賬價格  我不還是要以前年度損益調(diào)整嗎  畢竟這個項目成本去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了

牛老師 解答

2019-04-17 21:43

按最規(guī)范的，應該用以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整去年的成本，但比較麻煩，因此，金額不大的話建議簡化處理，計入調(diào)整當月的成本，不再調(diào)整去年的損益。

懶胖墩 追問

2019-04-17 21:51

老師  多少金額不算大啊

牛老師 解答

2019-04-17 21:55

這個要根據(jù)你公司的業(yè)務判斷，三個點的稅差我認為金額不算大。比如100萬的合同，也就不到三萬。

懶胖墩 追問

2019-04-17 22:05

老師  現(xiàn)在大概還有300萬左右的合同  沒有收到發(fā)票  這個算多嗎

牛老師 解答

2019-04-17 22:06

不多，也就9萬塊錢左右，再者做到今年還是調(diào)整去年只是幾個月的時間性差異，稅務局不會較真的。

懶胖墩 追問

2019-04-17 22:07

好的  謝謝老師

牛老師 解答

2019-04-17 22:07

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝！