零@點 追問

2019-04-17 19:44

那么要不要再做一筆借應(yīng)交增值稅-5.39，貸未分配利潤-5.39？

零@點 追問

2019-04-17 19:45

但是這樣我做了后我應(yīng)交稅費(fèi)就增加了

文文老師 解答

2019-04-17 20:14

不需要再做分錄了，一負(fù)一正，正好平了

零@點 追問

2019-04-18 09:24

那么老師我還有一個問題就是18年有張發(fā)票稅率選擇5%，現(xiàn)在把這張發(fā)票紅沖了重新開3%的，那么這個應(yīng)交稅費(fèi)有一個差距怎么做賬？比如我取得收入185,5%的時候應(yīng)交增值稅8.81，3%的稅率是5.39。差距就是3.42.這個要怎么做？

文文老師 解答

2019-04-18 10:39

紅沖分錄是借庫存現(xiàn)金-185，貸利潤分配_未分配利潤-176.19 應(yīng)交稅費(fèi)-8.81
開正確發(fā)票借庫存現(xiàn)金185,貸利潤分配179.61，應(yīng)交稅費(fèi)5.39
應(yīng)交稅費(fèi)相加就得到差異3.42

零@點 追問

2019-04-18 11:01

這個差異我再做一筆分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-3.42貸利潤分配-3.42這樣處理對嗎

文文老師 解答

2019-04-18 11:30

差異不需要再做分錄了。因為多交的稅，可以在本期抵或退回。

零@點 追問

2019-04-18 11:35

當(dāng)時沒有超過9萬是免稅的我季度轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入了年底應(yīng)該是轉(zhuǎn)入本年利潤再轉(zhuǎn)入利潤分配了

文文老師 解答

2019-04-18 11:52

這樣啊，那就需要再做 借應(yīng)交稅費(fèi)-3.42貸利潤分配-3.42

零@點 追問

2019-04-18 11:54

好的謝謝老師

文文老師 解答

2019-04-18 12:27

不用謝謝，有幫到你就好