老師 我問下 就是我這有個(gè)公司去年底到三月都么有做業(yè)務(wù) 什么都沒有 我都零申報(bào)的 那個(gè)企業(yè)所得稅也應(yīng)該是零申報(bào)吧第一季度的 ？那下面的季度資產(chǎn)總額是照著去年底的填嗎？

答： 企業(yè)所得稅按你實(shí)際的填報(bào)啊，你沒收入就是0，然后發(fā)生的成本還是要填進(jìn)去啊，這樣的話你的應(yīng)納稅所得稅是負(fù)數(shù)，實(shí)際就不需要交企業(yè)所得稅，資產(chǎn)總額就按你3月份的資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額填

老師好！我是會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員。請(qǐng)問公司2021年只有第四季度的資產(chǎn)總額是80000.26元，前面三個(gè)季度都是零，我的企業(yè)所得稅年報(bào)里面的資產(chǎn)總額該怎么填呢？

答： 你好，按全年平均這樣計(jì)算的呢

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我在填寫第二季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，上面有季初和季末的資產(chǎn)總額，因?yàn)槭?月底才成立的新公司，一直也都未正式營(yíng)業(yè)，資產(chǎn)目前是零，但是申報(bào)表上面的季初和季末的資產(chǎn)總額必須是大于零的，我要怎么填寫了？

答： 你好 季末你根據(jù)你6月末的資產(chǎn)總額寫 。 季初根據(jù)3月末的資產(chǎn)總額來(lái)寫 。因?yàn)槟闶?月成立的 季初是0 。 季末 還是沒有資產(chǎn)的話 你試試填寫0.01 看是否能保存 。到時(shí)你記得賬面也得做一個(gè)100的數(shù)據(jù)體現(xiàn) 保持賬面和報(bào)表一致