一季度計提多了企業(yè)所得稅，銀行也扣款了，但是實際繳納金額比計提的少，錢在稅務(wù)局存著，分錄怎么做呢？

答： 您好 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費 ——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 多交金額放在應(yīng)交所得稅借方

小規(guī)模納稅人，按季度申報增值稅，發(fā)現(xiàn)2019年10月計提的增值稅比實際計提的多計提了2分錢，在1月扣款實際扣款少了了2分錢，請問分錄怎么做？

答： 那你就把多計提的沖紅了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，老師，公司今年盈利了293713.09，第四季度計提企業(yè)所得稅6034.71，但是去年虧損了180421.12，申報企業(yè)所得稅時，前2個季度預(yù)繳了企業(yè)所得稅稅8450.94，最后一個季度，按利潤計提企業(yè)所得稅，但彌補去年虧損，實際應(yīng)納稅所得額28988.99，符合小微企業(yè)，實際只繳納5664.6，這樣我是不是計提多了，多了的怎么做會計分錄，還有多繳納的稅款，怎樣處理

答： 沖掉多計提的，交繳納做借應(yīng)交稅費 貸銀行，你這個跨年吧，要1月沖掉吧那就做借應(yīng)交稅費 貸以前年度損益調(diào)整