馨兒2268 追問(wèn)

2019-04-20 12:14

不知道這么做對(duì)不對(duì)？
借庫(kù)存商品～暫估入庫(kù)
貸，銀行存款/應(yīng)付賬款
收到發(fā)票沖暫估
借庫(kù)存商品（紅字）
貸銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字）
次月收到發(fā)票時(shí)
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款/應(yīng)付賬款

蝴蝶老師 解答

2019-04-20 12:36

你好，這樣做是對(duì)的

馨兒2268 追問(wèn)

2019-04-20 12:49

老師，還有一個(gè)問(wèn)題，公司采購(gòu)先付了5000元的預(yù)付款，貨款一共是30000，后開(kāi)收到貨收到發(fā)票，我們公司之前的賬都沒(méi)有通過(guò)預(yù)收預(yù)付科目核算，預(yù)付的款都是通過(guò)應(yīng)付帳款核算的，請(qǐng)問(wèn)老師分錄具體怎么做？

蝴蝶老師 解答

2019-04-20 13:00

你好，如果業(yè)務(wù)少的話，可以用應(yīng)付科目，不用預(yù)付科目

馨兒2268 追問(wèn)

2019-04-20 13:24

分錄：
借應(yīng)付賬款5000
貸銀行存款5000
收到發(fā)票入賬
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
貸應(yīng)付賬款5000
銀行存款25000是這樣嗎？

馨兒2268 追問(wèn)

2019-04-20 13:25

應(yīng)付賬款這樣做分錄一借一貸不就沒(méi)有了嗎？

蝴蝶老師 解答

2019-04-20 14:33

你好，是的呀，收到發(fā)票就可以沖應(yīng)付了