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2018年有一筆憑證，計(jì)提7月工資200000元。8月付工資時，借：應(yīng)付職工薪酬 198000 貸：其他應(yīng)收款-社保5600 應(yīng)交個稅5000 銀行存款187400。其中其他應(yīng)收款-社保實(shí)際應(yīng)為5800元，該憑證記錯導(dǎo)致“應(yīng)付職工薪酬”和“其他應(yīng)收款-社?！钡挠囝~都有誤。請問我在19年要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬的話，分錄怎么寫呢？
思敏
于2019-04-24 11:12 發(fā)布 ??860次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計(jì)師
2019-04-24 11:37
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精選問題
甲公司以及與甲公司發(fā)生交易的各公司均為增值稅 問
明白了，是不具有不可替代用途 答
以前年度已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，由于簡易計(jì)稅與一般 問
附加稅也是直接計(jì)入稅金及附加 答
老師好，員工的房貸信息，會計(jì)可以幫助錄入自然人電 問
我錄入了，但是報(bào)送不成功，提示“該配偶信息由納稅人自行采集，請通知納稅人自行修改或刪除” 答
生產(chǎn)企業(yè)22年一筆電費(fèi)已付款未取得發(fā)票未錄入，在2 問
能算到 22 年生產(chǎn)成本：23 年補(bǔ)錄的 22 年電費(fèi)，本質(zhì)是 22 年經(jīng)營期間的成本，需通過 “以前年度損益調(diào)整” 追溯計(jì)入 22 年生產(chǎn)成本，而非計(jì)入 23 年成本。 年報(bào)調(diào)整：在 22 年企業(yè)所得稅年報(bào)中，將這筆電費(fèi)補(bǔ)充計(jì)入 “生產(chǎn)成本”，進(jìn)而調(diào)整當(dāng)年應(yīng)納稅所得額（成本增加，應(yīng)納稅所得額減少）；同時更正 22 年財(cái)務(wù)年報(bào)的 “營業(yè)成本”“未分配利潤” 等項(xiàng)目，確保年報(bào)數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營成本一致。 答
老師你好，企業(yè)籌備期間所開值得費(fèi)用沒有發(fā)票能直 問
籌備期間的費(fèi)用開支，單位名字沒有下來，比如房租，購買的二手空調(diào)等，就沒有發(fā)票，是否能稅前列支呢？這是2022年11月以前發(fā)生的，11月20幾號企業(yè)名字才注冊成功，這部分支出怎么處理？謝謝 答
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