本月增值稅銷項稅5萬，進項稅及留抵3萬，請問計提增值稅的分錄？

答： 您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

#提問#，請問進項稅上月留抵3萬，本月銷項稅10萬，進項稅5萬，實際交增值稅2萬，那么應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?這個科目金額是2萬，還是5萬？

答： 你好 余額是2 結(jié)轉(zhuǎn)之后沒有余額 上月借方余額3

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2020年5月A公司實現(xiàn)銷項稅額100萬，增值稅專用發(fā)票進項稅認證抵扣50萬，進項稅額轉(zhuǎn)出2萬，2020年4月進項稅留抵10萬，海關(guān)進口增值稅2萬，海關(guān)關(guān)稅3萬，代扣代繳增值稅2萬。 請計算A公司2020年5月的應(yīng)繳增值稅以及附加稅金額并同時寫出月末計提與次月繳納增值稅以及附加稅費的分錄。

答： 1、 2020年5月需要繳納的增值稅：100-（50-2）-10-2=40萬元 2、2020年應(yīng)繳納的增值稅附加稅金額：40*（7%%2B3%）=4萬元 3、計提增值稅附加稅的分錄是： 借：稅金及附加4萬元 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅2.8萬元 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加1.2萬元 4、次月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅40萬元 貸：銀行存款40萬元 5、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅2.8萬元 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加1.2萬元 貸：銀行存款4萬元