朱燕妮 追問

2019-04-25 17:22

不是，客戶要退貨，如果對方已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)的話，紅字發(fā)票我這邊開不了的是嗎，要對方先開信息表我才能開紅沖發(fā)票是嗎

maize老師 解答

2019-04-25 17:25

是的，要是沒有跨月在實(shí)際工作中可以直接作廢，跨月認(rèn)證，需要購買方開紅字信息表之后再看紅字發(fā)票

朱燕妮 追問

2019-04-25 17:49

算稅點(diǎn)的話，是截止一個(gè)日期然后再推算需要多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的嗎

maize老師 解答

2019-04-25 17:49

一般是一個(gè)月，算稅負(fù)

朱燕妮 追問

2019-04-25 17:53

進(jìn)項(xiàng)，只能算好稅賦再找票了吧

maize老師 解答

2019-04-25 18:07

這個(gè)最好是不要刻意去控制，完全按稅負(fù)要是實(shí)際就一套帳控制不了啊，完全按稅局會懷疑你們有額外收入

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:31

哦，知道了，如果對方想紅沖發(fā)票，但是這個(gè)發(fā)票寄給他們，他們遺失了。那是不是要對方出一個(gè)遺失證明。然后我這邊紅沖掉就可以了

maize老師 解答

2019-04-25 18:36

 丟失增值稅專用發(fā)票的處理

  1、書面報(bào)告、登報(bào)作廢。

  《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十一條規(guī)定，使用發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報(bào)聲明作廢。

  《國家稅務(wù)總局關(guān)于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票的處理意見的通知》（國稅函〔1995〕292號）第三條規(guī)定，納稅人丟失專用發(fā)票后，必須按法規(guī)程序向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)失。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)對丟失專用發(fā)票的納稅人按法規(guī)進(jìn)行處罰的同時(shí)，代收取“掛失登報(bào)費(fèi)”，并將丟失專用發(fā)票的納稅人名稱、發(fā)票份數(shù)、字軌號碼、蓋章與否等情況，統(tǒng)一傳（寄）中國稅務(wù)報(bào)社刊登“遺失聲明”。傳（寄）中國稅務(wù)報(bào)社的“遺失聲明”，必須經(jīng)縣（市）國家稅務(wù)機(jī)關(guān)審核蓋章、簽注意見。（注：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第50號）規(guī)定，為方便納稅人，稅務(wù)總局決定取消納稅人的增值稅專用發(fā)票發(fā)生被盜、丟失時(shí)必須統(tǒng)一在《中國稅務(wù)報(bào)》上刊登“遺失聲明”的規(guī)定。）

  參考 《四川省國家稅務(wù)局關(guān)于普通發(fā)票管理中若干具體問題的公告》（四川省國家稅務(wù)局公告2012年第11號）第四條關(guān)于丟失發(fā)票作廢申明規(guī)定，我省國稅系統(tǒng)管轄的納稅人發(fā)生發(fā)票遺失和被盜等丟失情形時(shí)，必須選擇在市州級以上（含市州級）正式發(fā)行的報(bào)紙上刊登作廢聲明，并在向主管國稅機(jī)關(guān)書面報(bào)告后的7個(gè)工作日內(nèi)，向主管國稅機(jī)關(guān)補(bǔ)充提供已登報(bào)申明作廢的證明等資料。

  辦理發(fā)票掛失損毀報(bào)告應(yīng)提供的材料（來源福建國稅）：

  （1）《發(fā)票掛失/損毀報(bào)告表》。

  （2）刊登遺失聲明的版面原件和復(fù)印件。

  2、接受處罰。

  《發(fā)票管理辦法》第三十六條規(guī)定，跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，以及攜帶、郵寄或者運(yùn)輸空白發(fā)票出入境的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處1萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。

  丟失發(fā)票或者擅自損毀發(fā)票的，依照前款規(guī)定處罰。

  3、憑證處理。

  （1）增值稅專用發(fā)票

  《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化增值稅發(fā)票領(lǐng)用和使用程序有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第19號）第三條規(guī)定，簡化丟失專用發(fā)票的處理流程：

  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》（附件1、2，以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?br/>
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?br/>
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:39

如果對方這個(gè)票要紅沖的話怎么辦呢，快遞公司丟了的話可以讓快遞公司出個(gè)證明嗎，還是讓對方公司出證明

maize老師 解答

2019-04-25 18:39

不是紅字發(fā)票藍(lán)字發(fā)票就按上面處理，你去參考下

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:40

紅沖話的發(fā)票，抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)要寄給對方嗎。

maize老師 解答

2019-04-25 18:41

對方不是認(rèn)證么，認(rèn)證不用退回啊

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:42

對方?jīng)]認(rèn)證的。

maize老師 解答

2019-04-25 18:45

抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)要寄給對方嗎。那退回去來就可以

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:46

我們寄給對方的他們丟了抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)。要是我開紅字發(fā)票給她，那我紅字發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)要再寄給他們嗎

maize老師 解答

2019-04-25 18:47

你們是銷售方還是購買方

朱燕妮 追問

2019-04-25 18:50

我們是銷售方，對方1月份的發(fā)票門衛(wèi)簽收了確說沒收到，然后正好有批貨要退貨，說這個(gè)發(fā)票讓我們紅沖，第一：開證明是快遞開還是對方公司開合適。第二：我開給對方紅字發(fā)票的話，我要把抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)寄給對方嗎。對方?jīng)]有認(rèn)證的發(fā)票說要退貨讓我們開紅字發(fā)票，但是他們收到的發(fā)票確丟了

maize老師 解答

2019-04-25 18:52

退貨不需要開紅字給對方，你們沒有交易之后不用給對方，對方不是沒認(rèn)證么，這個(gè)證明是銷售方去稅局開啊丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單