老師好,請問固定資產(chǎn)折舊的對方科目掛到了庫存商品里了,需要怎么改賬,18年已經(jīng)結(jié)賬了,19年還在繼續(xù)折舊到存貨里
不敗的兔子
于2019-04-29 09:46 發(fā)布 ??762次瀏覽
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軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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從存貨調(diào)整到固定資產(chǎn)里面。通過以前年度損益調(diào)整補提固定資產(chǎn)折舊,沖減期初未分配利潤
2019-04-29 09:49:56

是才開始使用軟件嗎?可以的
2019-05-03 11:55:49

錯把庫存商品做成固定資產(chǎn)卻提折舊了,固定資產(chǎn)需要原分錄紅數(shù)沖回。折舊在本年度計提的,也要沖回;上一年度的,執(zhí)行企業(yè)會計準則的,通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬,執(zhí)行小企業(yè)會計準則的,在本年度沖回。
借:固定資產(chǎn) 紅數(shù)或負數(shù)
貸:相關科目 紅數(shù)或負數(shù)
借:管理費用(或制造費用、銷售費用等科目)----折舊 紅數(shù)或負數(shù)
貸:累計折舊 紅數(shù)或負數(shù)
貸:以前年度損益調(diào)整
應繳稅費-應交所得稅
貸:累計折舊 紅數(shù)或負數(shù)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配----未分配利潤
2019-01-26 18:16:23

你可以繼續(xù)計提折舊,直到計提完為止,或者是不管、處于現(xiàn)狀。
2022-01-18 16:03:53

直接反結(jié)賬后進行修改后,再進行重新計提折舊處理。
2018-08-23 10:42:40
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