你好1、計(jì)提工資：

 

  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

 

  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

 

  2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）

 

  借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

 

  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

 

  3、次月發(fā)放工資時(shí)：

 

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

 

  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）

 

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

 

  庫存現(xiàn)金／銀行存款

 

  4、上交杜保：

 

  借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）

 

  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

 

  5、上交個(gè)人所得稅：

 

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

 

  貸：銀行存款