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送心意

曉海老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)

2016-01-07 15:51

二級(jí)科目,工資、社保、公積金留明年付,但福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)是不是要結(jié)轉(zhuǎn)??

追問(wèn)

2016-01-07 16:16

工資、社保、公積金留明年付??工會(huì)經(jīng)費(fèi)是不是要結(jié)轉(zhuǎn)??

曉海老師 解答

2016-01-07 15:48

有的單位有計(jì)提,就有余額。沒(méi)計(jì)提就沒(méi)有余額
當(dāng)月發(fā)放借:應(yīng)付職工薪酬
 貸:現(xiàn)金 
 銀行存款
 其他應(yīng)收款
 應(yīng)交稅金--個(gè)稅
 結(jié)轉(zhuǎn) 借:管理費(fèi)用
 生產(chǎn)成本
 制造費(fèi)用
 貸:應(yīng)付職工薪酬

曉海老師 解答

2016-01-07 15:58

你好!福利費(fèi)現(xiàn)在不再計(jì)提了發(fā)生多少直接進(jìn)費(fèi)用,只要不超過(guò)14%就可以。

曉海老師 解答

2016-01-07 22:03

《企業(yè)所得稅暫行條例》第六條規(guī)定,企業(yè)的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi),分別按照計(jì)稅工資總額的2%、14%、1.5%計(jì)提。
1、計(jì)提的職工福利費(fèi)用14%按部門(mén)走,其余全部進(jìn)入管理費(fèi)用,對(duì)未成立工會(huì)的,工會(huì)經(jīng)費(fèi)只提1%。
2、計(jì)提上述三項(xiàng)費(fèi)用的基數(shù)為應(yīng)付工資。
3、這三項(xiàng)費(fèi)用年終如有結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年,掛在其他應(yīng)付款貸方余額,下一年度按照規(guī)定照提不誤。
同時(shí),企業(yè)只要按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi),即使年末有余額,也不調(diào)增應(yīng)納稅所得額。實(shí)行計(jì)稅工資的企業(yè),其發(fā)放的工資在計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)的,可據(jù)實(shí)扣除,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分,應(yīng)作納稅調(diào)整。

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應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工薪酬這兩個(gè)二級(jí)科目之間是有很大區(qū)別的,其中應(yīng)付職工薪酬是一類(lèi)比較常見(jiàn)的一級(jí)科目,其包含職工的薪酬支出、勞務(wù)成本支出等;而應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工薪酬則是其子類(lèi)科目,其具體包括:職工薪酬、勞務(wù)成本的分類(lèi)明細(xì),如:工資、加班工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等。
2023-03-07 16:27:14
可以的,可以這么做的。
2022-02-20 10:58:25
有的單位有計(jì)提,就有余額。沒(méi)計(jì)提就沒(méi)有余額 當(dāng)月發(fā)放借:應(yīng)付職工薪酬 貸:現(xiàn)金 銀行存款 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅金--個(gè)稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借:管理費(fèi)用 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬
2016-01-07 15:48:08
你好了 工資,社保,福利,獎(jiǎng)金等?
2021-09-14 14:42:46
你好,有,比如工資、福利費(fèi)等
2022-03-22 10:28:28
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