妮妮 追問

2019-05-06 21:57

你好！老師

bamboo老師 解答

2019-05-06 21:58

請問您什么業(yè)務需要做進項稅額轉出

妮妮 追問

2019-05-06 21:59

我企業(yè)開給購買方增票時把對方的名稱寫錯了，但對方已經(jīng)認證抵扣了，現(xiàn)在根據(jù)購買方開具的紅字發(fā)票信息表，我企業(yè)銷售方開具紅字發(fā)票，想問一下，購買方怎么做進項稅額轉出？會計分錄怎么做？需要沖減成本嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:01

購買方做一份跟收到錯誤增票時相同的紅字分錄 就可以了
紅字發(fā)票貨物購買方已經(jīng)使用銷售了么

妮妮 追問

2019-05-06 22:01

因為兩家企業(yè)賬都是我來做的，銷售方的賬我已經(jīng)做了，就是購買方的賬務處理想問一下老師

妮妮 追問

2019-05-06 22:03

購買方已經(jīng)把增票認證抵扣了

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:05

購買方根據(jù)紅字發(fā)票做一份跟收到藍字發(fā)票相同的紅字分錄
然后根據(jù)正確的藍字發(fā)票再做一份分錄
如果已經(jīng)銷售結轉成本了 那也要做對應的紅字跟藍字走賬

妮妮 追問

2019-05-06 22:09

這樣做把之前的分錄沖掉，那增值稅已經(jīng)抵扣了，進項稅額轉出會計分錄怎么做？

妮妮 追問

2019-05-06 22:10

需要進項稅額轉出嗎？老師

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:14

您做一份收到藍字發(fā)票相同的紅字分錄 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方紅字 就減少了進項稅額

妮妮 追問

2019-05-06 22:16

老師的意思是做紅字沖掉，不需要進項稅額轉出？企業(yè)當月只開了紅字發(fā)票，沒有銷售收入？需要結轉負數(shù)銷項稅額嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:17

您開具了紅字后不再開具正確的藍字么

妮妮 追問

2019-05-06 22:18

由于當月發(fā)票額度不夠，只夠開紅字發(fā)票，藍字發(fā)票只能在五月份開了

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:20

那您購買方只要做一份紅字分錄
然后填附表二做進項稅額轉出申報

妮妮 追問

2019-05-06 22:21

會計分錄不需要做進項稅額轉出嗎？

妮妮 追問

2019-05-06 22:23

不需要做原來的紅字分錄沖賬嗎？

妮妮 追問

2019-05-06 22:26

做一份什么紅字分錄？

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:26

做一份收到藍字發(fā)票相同的紅字分錄  我說過了啊 借方應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方紅字 這就是減少了進項稅額 不需要再另外做進項稅額轉出處理啊 
購買方收到藍字發(fā)票分錄怎么寫的 您寫一遍 我來寫收到紅字發(fā)票的分錄

妮妮 追問

2019-05-06 22:28

明白了，做同樣的紅字分錄我會的

妮妮 追問

2019-05-06 22:29

那要沖減成本嗎？

妮妮 追問

2019-05-06 22:30

我會了，需要沖減成本的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:30

嗯嗯 那您先做了看看 有疑問再來

妮妮 追問

2019-05-06 22:33

好的，不夠我還有一個問題想問老師

妮妮 追問

2019-05-06 22:37

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:40

3月申報的時候有沒有做賬務處理

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:41

是不是做的未開票收入申報

bamboo老師 解答

2019-05-06 22:41

是不是做的未開票收入申報