計算企業(yè)所得稅的工資總額怎么提取?
Niki
于2019-05-07 10:53 發(fā)布 ??1581次瀏覽
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江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2019-05-07 10:56
這個在稅前列支的工資就是你們申報個稅的工資總額
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這個在稅前列支的工資就是你們申報個稅的工資總額
2019-05-07 10:56:14

職工福利費(fèi)14%取的基數(shù)是計提的工資總額。因?yàn)槁毠じ@M(fèi)是根據(jù)計提的工資總額計算的,而不是實(shí)際發(fā)放的工資總額,所以職工福利費(fèi)14%取的基數(shù)是計提的工資總額。
例如,企業(yè)計提工資總額10000元,當(dāng)月繳納職工福利費(fèi)計算為10000元*14%=1400元。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整企業(yè)所得稅匯算清繳時間期限的通知》(國家稅務(wù)總局公函【2011】22號)的規(guī)定,當(dāng)月繳納的職工福利費(fèi)為1400元,繳納企業(yè)所得稅的職工福利費(fèi)額度也為1400元,即將1400元的職工福利費(fèi)額度作為企業(yè)所得稅的預(yù)繳抵扣。
2023-03-08 18:59:02

你好,首先用季度初余額加季度末余額除以二,計算出季度平均數(shù),再把四個季度平均數(shù)加起來除以四計算初年平均額。
2018-05-07 11:59:02

您好
“103資產(chǎn)總額(萬元)”:填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位。
資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020-05-09 08:47:43

二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
看下這個政策,是19年的嗎
2019-10-11 18:12:23
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Niki 追問
2019-05-07 11:11
江老師 解答
2019-05-07 11:14
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