老師，18年12月多計提了0.01的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在19年要沖多計提的所得稅，沖到未分配利潤，但是導(dǎo)致利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤金額是不一致的

答： 學(xué)員你好，如果通過調(diào)整以前年度賬務(wù)，利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤金額是不一致的，這是正常情況。是可以存在不一致的情況的。針對你的情況，我建議直接 調(diào)整本年賬務(wù)即可 沖銷計提本年度所得稅0.01 或者本年計提的時候少計提0.01即可。如果對我的解答滿意的話，請給我五星好評，感謝！

今年沖回上一年多計提的企業(yè)所得稅 分錄是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣導(dǎo)致資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤不一致 這樣子怎么操作 要調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)嗎 做所得稅匯算清繳要把這部分多計提的所得稅納稅調(diào)增嗎

答： 你好；? ? ? 你們報表系統(tǒng)改不了期初數(shù)據(jù)的； 就這樣掛著 差異即可 。只是申報稅務(wù)局的報表； 自己手動調(diào)整下載報? ?

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補交企業(yè)所得稅，那個企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產(chǎn)負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬，直接補計提企業(yè)所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬，資產(chǎn)負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現(xiàn)2萬

答： 你好，不需要反結(jié)賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的